1. はじめに
デジタル給与という新しい給与形態が話題になっていますが、「導入したら贈与や相続はどうなるの？」と気になる方も多いでしょう。デジタル給与は、便利な一方で、相続や贈与においては従来の現金とは異なるので取り扱いが必要です。この記事では、デジタル給与の仕組みや、相続や贈与に関して注意すべきポイントをスッキリ解説します！
2. デジタル給与とは？
2.1. デジタル給与の仕組み
デジタル給与とは、PayPayなどのデジタルマネーやビットコインなどの暗号資産（仮想通貨）で受け取る給与のこと。企業が従業員のデジタルウォレットに直接振り込みます。日本では、この仕組みの導入が進められていますが、現時点では現金での給与支払いがまだ主流です。
しかし、2024年8月9日に国内初の指定資金移動業者として「PayPay株式会社」が認定されました。
受入上限額が20万であったりと制限があるため、通常の現金給与と一部をデジタル給与といった使い方が主流となりそうです。※受入上限額を超えた分は、手数料なしで自動で指定口座へ指定資金移動業者から振り込まれる形となるみたいです。
2.2. デジタル給与のメリットとデメリット
便利でスピーディー: デジタルマネーのメリットと言ったら決済や管理が楽なとこですよね。デジタル給与としては、給与日の振り込みが即時反映される部分です。一刻も早く給与を使いたい方などに向いています。
価値の変動が不安: 暗号資産で受け取る場合は、価値の変動性が高いので受け取った次の日に価格が落ちていて現金にしたら少なくなってしまったなんてこともあり得ます。安定性を重視するなら少し注意が必要です。
使える場所が限られる: QR決済などのデジタル決済は、すべての店舗やサービスで利用できるわけではないので、用途に制限があることもあります。
3. デジタル給与を導入したら、贈与や相続はどうなる？
3.1. デジタル給与の贈与
デジタル給与を贈与する場合、現金や物品の贈与と基本的には同じ扱いです。ただし、暗号資産を贈与する際は、その時点での価値を正確に評価することが重要。贈与税の対象になる可能性もありますので、注意が必要です。
贈与税の基礎控除は年間110万円。この範囲を超えると贈与税が発生します。正確な納税額を知るためには、税理士などのアドバイスを聞くのが良いです。
マイルは、相続可能です。一方でTポイントなどポイントは利用規約などで相続できないものがほとんどだったりします。
3.2. デジタル給与の相続
デジタル給与は相続財産の一部として扱われます。相続時には、デジタルマネーや暗号資産の評価を行うことになります。その時点での市場価値が相続税の計算に影響します。相続人がその資産にアクセスできるような管理が求められます。
デジタルウォレットのパスワードや秘密鍵が不明だと、相続人が資産を引き継げない可能性があります。これらの情報を安全に管理し、遺言書に記載しておくことが非常に重要です。
贈与税の基礎控除は年間110万円。この範囲を超えると贈与税が発生します。正確な納税額を知るためには、税理士などのアドバイスを聞くのが良いです。
マイルは、相続可能なことが多いです。一方でTポイントなどポイントは利用規約などで相続できないものがほとんどだったりします。
相続できたとしても課税対象になる可能性もあることに注意しましょう。
4. デジタル給与を安全に贈与・相続するためのポイント
4.1. デジタル資産の管理
デジタル給与は、通常の銀行口座とは異なり、デジタルウォレットで管理されます。パスワードや秘密鍵は慎重に管理し、家族に必要な情報を伝えておくことがトラブル回避につながります。
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- パスワード管理ツールを活用して、アクセス情報を一元管理。
- 二段階認証を設定して、セキュリティを強化。
4.2. 遺言書の作成
デジタル資産の相続をスムーズに進めるためには、遺言書にその内容をしっかり記載しておくことが必要です。これにより、相続手続きが滞りなく行われます。
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- デジタル資産の種類と総額
- デジタルウォレットや取引所のアクセス方法
- 資産の分配方法
4.3. 家族への共有と教育
デジタル資産は、家族がその存在を把握していないと、相続時に混乱が生じる可能性があります。日頃から家族にその存在や管理方法を共有し、安心できる環境を整えましょう。
5. デジタル給与の相続税対策
5.1. デジタル資産の評価と相続税申告
デジタル給与も相続税の対象となります。特に暗号資産は、その時点の市場価格で評価されます。相続税申告時には、税理士の助けを借りて正確に評価し、適切に申告することが大切です。
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- 相続時の評価額を基に相続税を算出。
- 必要に応じて税理士に相談し、適切に申告。
5.2. 生前贈与による節税対策
デジタル給与を相続する際の税負担を軽減するために、生前贈与を検討することも有効です。贈与税の基礎控除を活用し、計画的に贈与を行うことで、将来の相続税を抑えることができます。
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- 毎年の贈与税の基礎控除を活用し、少額ずつ贈与。
- 相続時精算課税制度を活用し、贈与を非課税に。
6. まとめ
デジタル給与は、給料日にすぐ使えるなど便利な一方で、贈与や相続に際しては、従来とは異なる取り扱いが求められます。
デジタル資産の管理もしっかり行い、家族との情報共有や遺言書の作成を通じて、将来のトラブルを避ける準備をしておきましょう。
ぜひ、デジタル給与の導入を考える際は、贈与や相続の視点も忘れずにしっかり検討してみてください。
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