【2025年】仮想通貨の知っておきたい相続税と最新の法改正情報

仮想通貨はその便利さや可能性から、多くの人が保有し始めています。ビットコインやイーサリアムなど、未来の資産として注目される一方で、相続や税金の問題を知らないと、将来思わぬトラブルに巻き込まれる可能性があります。

2025年度には仮想通貨に関する税制改正が予定されており、これにより税金の負担や計算方法が大きく変わる可能性があります。本記事では、相続税の基本とともに、最新の法改正内容も詳しく解説します。

仮想通貨は相続税の対象になる

結論から言うと、仮想通貨は相続税の対象です。
他の資産（現金、不動産、株式など）と同じく、相続時に課税対象として計算されます。

仮想通貨の価値は、被相続人（亡くなった方）が亡くなった日の時価（日本円換算）が基準になります。たとえば、1ビットコイン（BTC）の価格が600万円で、被相続人が10BTCを持っていた場合、600万円 × 10BTC = 6,000万円が課税対象に含まれます。

仮想通貨はデジタル資産であり、ウォレット情報や秘密鍵がないとアクセスできません。これが分からないと、相続人が仮想通貨を取り出せない事態に陥ります。

対策｜信頼できる家族や専門家に情報を預けるか、遺言書に明記する。

仮想通貨の相続が発生した場合、税務署に正確な評価額で申告する義務があります。評価を誤ると、過少申告加算税や延滞税が課される可能性があります。

仮想通貨は、取引所での売却や分割が可能ですが、相続人同士のトラブルを避けるために事前の話し合いが必要です。

2025年度に予定されている税制改正では、仮想通貨を巡る税金の仕組みが見直される予定です。この改正によって、相続時や保有時の税負担がどのように変わるかが注目されています。

現状では、仮想通貨の利益は雑所得扱いで、累進課税（最大55%）が適用されていますが、20.315%の分離課税に移行する可能性があります。これにより、相続後に売却する際の税負担が軽減される見込みです。

現行制度では、仮想通貨の損失を翌年以降に繰り越すことができません。改正後は、株式投資と同様に3年間の損失繰越控除が適用される可能性があります。

法人が保有する仮想通貨については、期末時価評価課税が見直される予定です。保有するだけでは課税されず、実際に売却した際に課税されるようになる可能性が高いです。

仮想通貨の価格変動の激しさを考慮し、相続税評価額を複数日の平均価格で計算する案が検討されています。これにより、一時的な高騰が相続税評価に影響を与えるリスクが軽減されると期待されています。

情報の整理

自分が保有する仮想通貨の詳細（種類、数量、取引所、ウォレットのアクセス情報など）を明確にしておきましょう。家族にも最低限の情報を伝えることが重要です。

専門家への相談 仮想通貨に詳しい税理士や弁護士に相談し、相続や税金に関するアドバイスを受けておくことで安心です。

生前贈与を活用 仮想通貨は生前に贈与することが可能です。基礎控除（年間110万円）をうまく活用すれば、相続税の負担を軽減できます。ただし、贈与税が発生する場合があるので注意。

2025年の法改正を注視 改正内容が正式決定するまで、最新情報をチェックし、制度に合わせた対策を考えましょう。

仮想通貨を保有している人、これから購入を検討している人にとって、相続と税金の問題は避けて通れません。特に、2025年度の税制改正は、課税方法や税負担を大きく変える可能性があります。

将来のトラブルを避けるためにも、今のうちからウォレット情報の整理や専門家への相談を進め、準備を整えておきましょう。仮想通貨は「未来の資産」としての可能性を秘めていますが、その管理や相続の計画がしっかりしていることが、安心して保有するための鍵となります。

未来の資産管理をしっかり行い、安心して仮想通貨ライフを楽しみましょう！